Keď vlastníte firmu alebo do nej investujete, môžete dostávať distribúcie z jej ziskov. V závislosti od štruktúry podnikania spoločnosť nemusí platiť dane z týchto ziskov predtým, ako vám ich rozdelí. Tieto podniky sú známe ako prechodné subjekty. Tu je vysvetlené, ako sa zdaňujú prenesené príjmy a čo o nich potrebujete vedieť.
A Finančný poradca môže vás previesť rôznymi daňovými stratégiami na zníženie vašej zodpovednosti.
Čo je to prechodný príjem?
Prenesený príjem je zisk získaný podnikom, ktorý sa rozdeľuje vlastníkom a akcionárom bez toho, aby subjekt platil dane. Dane zo zisku sú bežnou súčasťou podnikania, no niektoré typy subjektov „prenášajú“ svoje príjmy a vyhýbajú sa zdaneniu. Hoci sa tieto podnikateľské subjekty vyhýbajú daniam, ktokoľvek prijíma tieto rozdelenia, je zodpovedný za platenie daní z týchto ziskov.
Ktoré podnikateľské subjekty majú prechodný príjem?
Nie všetky podniky majú nárok na prechodný príjem. Medzi najbežnejšie typy podnikov, ktoré majú prechodný príjem, patria:
V mnohých prípadoch sú tieto podnikateľské subjekty úzko spojené s jedným vlastníkom podniku alebo malou skupinou investorov. Tieto subjekty prenášajú zisky aj straty, ktoré môže podnik utrpieť každý daňový rok.
Kto platí dane z prechodného príjmu?
Keď prenášajúci subjekt rozdeľuje akcionárom alebo partnerom, príjemcovia sú tí, ktorí platia dane z týchto ziskov. Vo väčšine scenárov sú tieto rozdelenia na daňové účely označené ako bežný príjem.
Napríklad, ak sú si dvaja súrodenci rovní partneri v podnikaní. Hoci partnerstvo musí podať daňové priznanie, nie je povinné platiť dane. Namiesto toho je každý súrodenec zodpovedný za platenie daní zo svojho podielu na príjme.
Ako sa zdaňuje prechodný príjem?
Prenesené príjmy sa zdaňujú ako bežný príjem, čo sú vo všeobecnosti najvyššie daňové pásma, ktoré daňovníci platia. V roku 2022 sa bežné sadzby dane z príjmu pohybujú od 10 % do 37 %. Sadzba dane, ktorá sa vzťahuje na váš príjem, závisí od stavu prihlásenia a od toho, koľko zarábate.
Daňovníci s vysokými príjmami môžu tiež dlžiť „čistá daň z investičného príjmu” vo výške 3.8 % na nezarobený príjem. V závislosti od toho, ako ste získali prenesený príjem, môže podliehať tomuto dodatočnému daňovému zaťaženiu. Okrem toho by to mohlo zvýšiť váš upravený hrubý príjem dostatočne vysoko, pričom tieto dodatočné dane musia platiť aj iné zdroje príjmu.
Ako môže prechodný príjem znížiť dane?
S Zákon o znížení daní a pracovných miestach z roku 2017, majitelia podnikov prechodných subjektov môžu mať nárok na odpočítanie dane z oprávnených príjmov až do výšky 20 %. Tento daňový odpočet umožňuje oprávneným vlastníkom firiem odpočítať si až 20 % z ich kvalifikovaného podnikateľského príjmu (QBI). Navyše si môžu odpočítať 20 % z kvalifikovaných dividend REIT a kvalifikovaného príjmu z verejne obchodovateľného partnerstva (PTP). QBI je tiež známy ako odpočet podľa § 199A.
Môžete znížiť dane z prechodného príjmu?
Keďže prenesený príjem sa zdaňuje ako bežný príjem, investori majú silnú motiváciu začleniť stratégie znižovania daní do svojho finančného plánu. Ak potrebujete znížiť svoj zdaniteľný príjem, tu je šesť bežných stratégií, ktoré treba zvážiť:
Vytvorte alebo prispejte do firemného dôchodkového plánu. Ak máte prácu, ktorá ponúka a firemný dôchodkový plán ako 401(k), prispejte čo najviac. Pre investorov, ktorí vlastnia firmu, zvážte vytvorenie vlastného dôchodkového plánu spoločnosti.
Maximalizácia individuálnych dôchodkových účtov (IRA). Maximálne prispejte k a Tradičná IRA pre vás a vášho manžela. Uvedomte si obmedzenia príjmu pre vás alebo vášho manžela, ak má niekto z vás prístup k firemnému dôchodkovému účtu na vašom pracovisku.
Zdravotné sporiace účty (HSA). HSA vyžadujú vysokú spoluúčasť na zdravotné poistenie, preto sa najprv pozrite na svoje zdravotné potreby. Tieto účty ponúkajú trojité daňové výhody – daňový odpočet teraz, peniaze rastú ako odložené dane a možno ich vybrať bez dane na oprávnené liečebné náklady.
Nákup daňových dobropisov. Daňové úľavy znížiť svoje dane dlžné dolár za dolár za sumu, ktorú investujete.
Minimalizujte zdaniteľný príjem z investícií. Znížte svoj zdaniteľný príjem umiestnením investícií produkujúcich príjem na daňovo zvýhodnené účty. Napríklad, REITs a dlhopisy majú pravidelné rozdelenie, ktoré zvyšuje váš zdaniteľný príjem. Najlepšou možnosťou je držať tieto investície na dôchodkovom účte.
Uvedomte si straty z investícií. Ak máte investície, ktoré majú nižšiu hodnotu, ako ste za ne zaplatili, zvážte ich predaj uvedomiť si straty kompenzovať svoj príjem. Každý rok môžete kompenzovať neobmedzené množstvo kapitálových ziskov a až 3,000 XNUMX USD bežného príjmu.
Zrátané podčiarknuté
Prenesený príjem sa vyhýba zdaneniu na úrovni podnikateľského subjektu. Namiesto toho sa zisky rozdeľujú majiteľom podnikov, akcionárom a partnerom ako bežný príjem. Bežné sadzby príjmu sú vo všeobecnosti najvyššie daňové sadzby, ktoré daňovník zaplatí, existujú však spôsoby, ako si zdaniteľný príjem znížiť. Porozprávajte sa so svojím daňovým odborníkom a finančným poradcom, aby ste našli spôsoby, ako znížiť svoje dane.
Tipy na zníženie daní
A Finančný poradca vám môže pomôcť optimalizovať váš finančný plán na zníženie vašej daňovej povinnosti. Bezplatný nástroj SmartAsset spojí vás až s tromi finančnými poradcami, ktorí slúžia vašej oblasti, a môžete sa bezplatne porozprávať so svojimi poradcami, aby ste sa rozhodli, ktorý z nich je pre vás ten pravý. Ak ste pripravení nájsť poradcu, ktorý vám môže pomôcť dosiahnuť vaše finančné ciele, začni teraz.
Ak chcete znížiť svoje dane, pomôže vám predpovedať, aké môžu byť vaše daňové povinnosti. Federálna kalkulačka dane z príjmu spoločnosti SmartAsset odhaduje, koľko dlhujete na daniach na základe vášho príjmu, miesta, stavu podania a zrážok.
Fotografický kredit: ©iStock/shih-wei, ©iStock/damircudic, ©iStock/Viorel Kurnosov
Príspevok Ako sa zdaňuje prechodný príjem? sa objavil najprv na Blog SmartAsset.
Zdroj: https://finance.yahoo.com/news/6-smart-ways-reduce-taxes-130049801.html