S rastúcimi úrokovými sadzbami je čoraz dôležitejšie uistiť sa, že využívate všetky odpočty úrokov, na ktoré máte nárok, aby ste sa vyhli plateniu daní viac, ako musíte. Obzvlášť dôležité sú tri zrážky úrokov, podľa JP Morgana, ktorý vysvetľuje, ako tieto odpočty použiť. Banka tiež popisuje, ako zachovať odpočítateľnosť úroku pri prechode z úveru s pohyblivou sadzbou na úver s pevnou úrokovou sadzbou. Zvážte prácu s a Finančný poradca ako koordinujete svoje pôžičky a daňové plánovanie.
Prečo je teraz odpočítateľnosť úrokov dôležitejšia
Vzhľadom na to, o koľko sa zvýšili úrokové sadzby v prvom štvrťroku 2022, spôsob, akým si požičiavate, môže byť rovnako dôležitý ako to, koľko si požičiavate. Do polovice roka Federálny rezervný systém zvýšil úrokové sadzby trikrát, aby čelil najvyššej inflácii za štyri desaťročia. Očakáva sa najmenej jedno ďalšie a možno aj ďalšie dve zvýšenia sadzby federálnych fondov.
Americké daňové zákony nezaobchádzajú so všetkými formami úrokov rovnako. Existujú tri kľúčové odpočty, ktoré by sporitelia, majitelia firiem a investori mali mať na pamäti. Jeden je hypotekárny úrok, ďalšia je pôžička na uskutočnenie zdaniteľných investícií a tretia je pôžička na podnikanie.
Pôžička na dom
Vláda vám to dovolí odpočítať úrok ak sa úver použije na výstavbu, kúpu alebo kapitálové zhodnotenie kvalifikovanej nehnuteľnosti.
Daňoví poplatníci si môžu odpočítať úroky až do výšky 750,000 XNUMX USD z hlavného dlhu zabezpečeného jedným z ich primárnych a jedným z ich sekundárnych rezidencií. Tento odpočet je k dispozícii – s určitými obmedzeniami – aj pri refinancovaní hypotéky. Pravidlá pre staršie hypotéky sú mierne odlišné: Úrok z hypotéky splatná z dlhu vzniknutého pred 16. decembrom 2017, je odpočítateľná z dlhu až do výšky 1 milióna USD. Tento odpočet sa vzťahuje aj na refinancovanie dlhu.
Buďte opatrní, aby ste zabezpečili, že výnosy z vašej pôžičky možno vysledovať k identifikovateľnému odpočítateľnému použitiu, ktoré je známe ako „doktrína sledovania“, a že budete mať dôkazy o tomto použití.
Pôžičky na zdaniteľné investície
Vzhľadom na hlavný limit 750,000 XNUMX USD na odpočítateľnosť úrokov z hypotéky, ľudia, ktorí uvažujú o kúpe drahšieho domu, nemusia považovať výhodu za takú významnú ako výhodu pôžičky. investovať do zdaniteľných cenných papierov. Môžete si odpočítať zaplatené úroky z výnosov z dlhu, ktoré možno vysledovať k nákupu zdaniteľných investícií, až do výšky všetkých vašich investičných príjmov za daný rok. Na rozdiel od hypoték tiež neexistuje žiadny strop pre výšku istiny dlhu, z ktorej si môžete odpočítať túto zrážku, pokiaľ máte dostatočný investičný príjem zo všetkých zdrojov, na ktorý ju môžete použiť.
Bonus: Ak je investičný úrok zaplatený v danom roku vyšší ako váš investičný príjem, akýkoľvek nadmerný odpočet sa môže prenášať na neurčito.
Zatiaľ čo príjem z prenájmu sa vo všeobecnosti nepovažuje za investičný príjem, tu je päť typov príjmov, ktoré IRS považuje za investičný príjem:
Tantiémy a renty
Zaisťovací fond a súkromný kapitálový príjem
Úroky, napríklad z podnikových dlhopisov
Dividendy, ktoré nespĺňajú podmienky pre zvýhodnenú 20 % hornú sadzbu dane
Prednostne zdanené kvalifikované dividendy a dlhodobé kapitálové zisky (v rozsahu, v akom sa daňovník rozhodne zdaniť ich bežnými sadzbami príjmu)
Pôžička na podnikanie
Ak sa materiálne podieľate na prevádzkovej činnosti ako príkazca, vláda vám umožní odpočítať úroky z pôžičky použitej na nákup vlastného imania alebo dodatočné kapitálové vklady do prevádzkovej činnosti alebo obchodnej činnosti organizovanej ako prietoková jednotka. Takéto subjekty zahŕňajú spoločnosti S, LLC a partnerstvá.
„Ak dlh vychádza priamo z prevádzkového obchodného použitia, obchodné úrokové náklady príkazcu by mali byť odpočítateľné priamo od všetkých príjmov daňovníka vrátane nepodnikateľských príjmov,“ uviedla JP Morgan v nedávnom článku.
Nadmerné odpočty je možné preniesť ďalej.
Pasca, ktorej sa treba vyhnúť
JP Morgan varuje pred mylnou predstavou niektorých investorov a majiteľov podnikov o odpočítateľnosti úrokových platieb. Touto mylnou predstavou je, že akýkoľvek „swap“ zmluvy s pohyblivou úrokovou sadzbou, ktorý vymieňa pohyblivú úrokovú sadzbu z úveru za pravidelné platby s pevnou sadzbou, automaticky zachováva odpočítateľnosť úrokov, ktoré sa budú platiť z nového, dlh s pevnou úrokovou sadzbou oni majú.
Ale to nemusí byť nevyhnutne pravda. Aby bolo možné efektívne stanoviť sadzbu na daňové účely a zabezpečiť odpočítateľnosť zaplateného úroku, swap musí spĺňať rôzne dodatočné zákonné požiadavky, vrátane súčasného vykonania pôžičky s pohyblivou úrokovou sadzbou so zmluvou s pevnou úrokovou sadzbou, ako aj podobné ekonomické podmienky v oboch zmluvách. Konzultácia s finančným poradcom, aby ste zistili, ako zachovať odpočítateľnosť úrokov, môže byť múdrym krokom.
Spodná čiara
S rastom úrokových sadzieb sa zvyšuje aj lákadlo na optimalizáciu daňových úľav v USA. Pôžičky na bývanie alebo druhé bydlisko, pôžičky na uskutočnenie zdaniteľných investícií a pôžičky na podnikanie, v ktorom ste hlavným, sú všetci kandidáti na odpočítanie platieb úrokov. Buďte však opatrní, pretože na niektoré z týchto dostupných odpočtov existujú kvalifikácie a obmedzenia. Nakoniec sa uistite, že máte dôkaz o tom, že výnosy z vašej pôžičky možno vysledovať k identifikovateľnému odpočítateľnému použitiu.
Tipy na dane
A Finančný poradca vám môže pomôcť minimalizovať daňové výdavky, ako aj maximalizovať návratnosť investícií. Nájsť kvalifikovaného finančného poradcu nemusí byť ťažké. Bezplatný nástroj SmartAsset spojí vás až s tromi finančnými poradcami, ktorí slúžia vašej oblasti, a môžete sa bezplatne porozprávať so svojimi poradcami, aby ste sa rozhodli, ktorý z nich je pre vás ten pravý. Ak ste pripravení nájsť poradcu, ktorý vám môže pomôcť dosiahnuť vaše finančné ciele, začni teraz.
Príjem v Amerike zdaňuje federálna vláda, väčšina vlád štátov a mnoho miestnych vlád. Federálny systém dane z príjmu je progresívny, takže miera zdanenia sa zvyšuje so zvyšujúcim sa príjmom. Používajte SmartAsset bez nákladov kalkulačka dane z príjmu získať rýchly odhad toho, čo budete dlhovať federálnej vláde.
Nenechajte si ujsť novinky, ktoré môžu ovplyvniť vaše financie. Získajte novinky a tipy robiť inteligentnejšie finančné rozhodnutia s poltýždenným e-mailom SmartAsset. Je to 100% zadarmo a z odberu sa môžete kedykoľvek odhlásiť. Zaregistrujte sa ešte dnes.
Pre dôležité informácie týkajúce sa SmartAsset kliknite tu.
Fotografický kredit: ©iStock.com/Volha Barysevich, ©iStock.com/panida wijitpanya, ©iStock.com/Tirachard
Príspevok JP Morgan odhalil 3 triky na zníženie daní sa objavil najprv na Blog SmartAsset.
Zdroj: https://finance.yahoo.com/news/jp-morgan-reveals-3-tricks-172243190.html