Biele rodiny využívajú viac ako 90 % výhod z tohto silného daňového pravidla

Biele rodiny využívajú viac ako 90 % daňových výhod, ktoré pochádzajú z nižších daňových sadzieb pre kapitálové zisky, viac ako 90 % daňových výhod z rozpísaných charitatívnych zrážok a 90 % zrážok spojených s kvalifikovaným obchodným príjmom – to všetko pri reprezentácii odhadom 67 % rodín, uviedli vedci.

Pri daňových úľavách na vlastníctvo domu berú biele rodiny 84 % daňových výhod z odpočtu úrokov z hypotéky, uviedli vedci v Úrad pre daňové analýzy ministerstva financií.

Pokiaľ ide o dobropis na daň z príjmu (EITC), daňový úver zameraný na pracujúce rodiny s nízkymi a strednými príjmami, hispánske domácnosti tvoria 15 % všetkých rodín, ale berú 28 % z výhod EITC. Čierne domácnosti predstavujú 11 % všetkých rodín, ale dostávajú 19 % dávok EITC.

Daňové formuláre IRS nezhromažďujú údaje o rase a etnickom pôvode, takže výskumníci použili prediktívne modely a odhady na základe vzoriek údajov z daňových priznaní, aby dospeli k svojim zisteniam. Autori príspevku zdôraznili, že neargumentujú za alebo proti niektorým daňovým pravidlám, ale snažia sa viac objasniť nerovnaké dopady daňového poriadku z pohľadu rasy a etnicity.

Analýza bola podľa nej prvá svojho druhu online príspevok od Lily Batchelder, asistentky tajomníka pre daňovú politiku, a Grega Leisersona, zástupcu asistenta tajomníka pre daňovú analýzu. V procese výskumu neboli zverejnené žiadne dôverné údaje, uviedli.

Osobitne pozoruhodné boli pravidlá spojené s dlhodobými kapitálovými ziskami, uviedli vedci. Keď daňový poplatník drží kapitálové aktívum – napríklad akcie alebo dlhopisy – dlhšie ako rok, zisk sa zdaňuje nižšou sadzbou ako bežný príjem, ako je mzda. V závislosti od príjmu sa sadzba vo všeobecnosti pohybuje od 0% do 20%, ale IRS hovorí, že je to tak 15% pre väčšinu domácností.

Výskumníci ministerstva financií odhadli, že 135 miliárd USD zo 146 miliárd USD daňových výdavkov spojených s preferenčnou sadzbou na kapitálové zisky a kvalifikované dividendy pripadne bielym rodinám. Medzitým by hispánske rodiny získali 4 miliardy dolárov, čierne rodiny by dostali 2 miliardy dolárov a zvyšok by si vzali iní demografickí ľudia.

Samozrejme, pravidlá kapitálových ziskov sa môžu vzťahovať na kohokoľvek – ale daňový poplatník potrebuje na začiatok kapitálové aktíva.

„Daňoví poplatníci prinášajú svoju rasovú identitu do svojich 1040. Neprestanete byť černochom, hispáncom alebo belochom len preto, že vyplníte daňové priznanie. Ste černoch v spoločnosti, ktorá má systémový rasizmus. Ste Hispánec v spoločnosti, ktorá má systémový rasizmus. To nekončí na hranici daňového priznania,“ povedala pre MarketWatch Dorothy Brownová, autorka knihy „Bielosť bohatstva: Ako daňový systém ochudobňuje černochov – a ako to môžeme opraviť“.

Správa citovala Brownovu prácu a profesorka práva v Georgetowne uviedla, že jej zistenia sú „naozaj dobrý prvý začiatok“, ktorý do značnej miery potvrdil to, čo študovala o ustanoveniach vrátane kapitálových ziskov a odpočtu úrokov z hypotéky.

Prečítajte si viac: „Byť černochom je trest“: Ako súčasný rasizmus znehodnocuje černochov a ich majetok – a čo s tým robiť

Potvrdila tiež jej názor, že najlepším riešením rozdielov v daňovom poriadku sú extrémne zjednodušené pravidlá a minimálne odpočty, ktoré sa vyhýbajú špeciálnemu zaobchádzaniu a výnimkám, povedala profesorka. Brown je členom poradného výboru ministerstva financií pre rasovú rovnosť, ale nepodieľal sa na písaní správy ani na jej výskume.

Dokonca aj medzi top 5% rodín, nová správa ministerstva financií uviedla, že biele domácnosti mali priemernú ročnú daňovú výhodu 24,300 20,600 USD zo zvýhodnenej sadzby v porovnaní s 16,900 XNUMX USD pre podobne zarábajúce čierne domácnosti a XNUMX XNUMX USD pre hispánske domácnosti.

Jednou časťou nezrovnalostí, povedal Brown, je, že „Wall Street nepovažuje čiernych Američanov za potenciálnych zákazníkov.“ Ďalšou zložkou je vyššia pravdepodobnosť, že čierni Američania s vyššími zárobkami budú s väčšou pravdepodobnosťou finančne podporovať iných členov svojej rodiny – čo im dáva menej peňazí na investovanie na akciovom trhu alebo inde, dodal Brown.

Takmer šesť z 10 ľudí (58 %) minulý rok uviedlo, že vlastnia akcie Gallup. Medzi vlastníkmi bolo 64 % bielych a 46 % ľudí inej farby pleti, uviedli prieskumníci a poznamenali, že „vlastníctvo akcií silne koreluje s príjmom domácnosti, formálnym vzdelaním, vekom a rasou“. (Vlastníctvo akcií sa počíta ako priame držby prostredníctvom podielového fondu alebo portfólia dôchodkových účtov.)

Beverly Moranová, profesorka právnickej fakulty Vanderbilt University, ktorej výskum o súhre medzi rasou a daňami bol tiež citovaný v správe ministerstva financií, povedala MarketWatch v e-maile, že „je absolútne pravda, že tieto daňové pravidlá uprednostňujú bielych pred černochmi, ale to je len tak. polovica príbehu."

"Väčší príbeh je, že tieto pravidlá uprednostňujú ľudí, ktorí získavajú peniaze z majetku, pred ľuďmi, ktorí si zarábajú prácou," povedal Moran. „Ako je to možné v USA, kde sme hrdí na našu veľkú strednú triedu a našu pracovnú morálku? Je nevyhnutné, aby sa americký daňový systém zmenil tak, aby odrážal naše skutočné hodnoty, a nie dôsledné uprednostňovanie bohatstva pred prácou.“

Zistenia pridávajú kontext k tomu, kto môže získať alebo stratiť, keď sa táto daňová sezóna rozbieha. Rok 2022 bol pre akciové trhy hrozným rokom vzhľadom na vysokú infláciu, rastúce úrokové sadzby a obavy z recesie. Priemyselný priemer Dow Jones
DJIA,
+ 0.76%,
S&P 500
SPX,
+ 1.19%
a Nasdaq Composite
COMP,
+ 2.01%
predviedli svoje najhoršie výkony odvtedy 2008.

Investori, ktorí predávajú so stratou, však môžu použiť daňové ustanovenia na kompenzáciu ziskov, potom znížiť svoj príjem až o 3,000 XNUMX USD a zvyšné straty uplatniť v budúcich daňových rokoch. Stratégia „zberu daňových strát“ nadobudla dodatočnú hodnotu vzhľadom na trhové podmienky, povedali odborníci.

Na druhej strane, výplaty zo zápočtu dane z príjmu sa vracajú do a menšie množstvo pre pracovníkov bez detí v tomto daňovom období. Maximálna výplata klesne z približne 1,500 500 USD na XNUMX USD po vypršaní platnosti kreditu z obdobia pandémie.

Podobne aj dočasné vylepšenia daňového úveru na dieťa v roku 2021 prišli a odišli. V tom roku kredit vyskočil z 2,000 3,600 USD na dieťa na 6 3,000 USD pre deti mladšie ako 6 rokov a 17 XNUMX USD pre deti vo veku XNUMX až XNUMX rokov. Demokrati presadzujú obnovenie kreditu pri vyššej platbe.

Prišiel posledný pokus pri rokovaniach na Capitol Hill na dohodu o výdavkoch na konci roka minulý mesiac. Demokrati sa pokúsili spojiť vyššie platby úverov s navrhovanými daňovými zmenami pre firemné výdavky na výskum a vývoj. Vyššie platby za úver neuspel v dohode, neprispeli ani prepracované daňové pravidlá o výdavkoch pre korporácie.