Ak vás povýšili na vyššiu pozíciu v spoločnosti, možno sa pristihnete, že sa brodíte záplavou nových výhod. Zatiaľ čo vyšší plat a služobné auto majú zjavné využitie, nejasné odmeny, ako sú fantómové akciové plány, môžu byť temnejšie. Majú však značné finančné a daňové dôsledky, ktoré vás môžu zneistiť. Pri plánoch fantómových akcií cena akcií vašej spoločnosti ovplyvňuje vašu budúcu kompenzáciu. Tu sú ďalšie podrobnosti o tom, ako fungujú. Môžete tiež profitovať zo spolupráce s a Finančný poradca kto vám môže pomôcť analyzovať, ako môže plán fantómových akcií ovplyvniť vaše osobné financie.
Čo je to Phantom Stock Plan?
Fantómový akciový plán vypláca zamestnancov prostredníctvom ich zamestnávateľa skladový výkon bez uvedenia vlastníctva skutočných zásob. Nazýva sa aj tieňový akciový plán, pretože jeho hodnota odráža akcie spoločnosti. Plán nepozostáva zo skutočných podielov v podniku, ale zamestnancom poskytuje podobné finančné výhody. Vo všeobecnosti dostávajú zamestnanci na vyššej úrovni plány fantómových akcií.
Ako fungujú plány Phantom Stock Plans
Fantómové akciové plány umožňujú zamestnancom na vyššej úrovni finančne profitovať z výkonnosti akcií spoločnosti. Výplaty vyplývajú zo zvýšenia cien akcií alebo ceny akcií k určitému dátumu alebo súboru podmienok, ako je pracovný výkon alebo odchod do dôchodku.
Platby fantómového akciového plánu môžu spoločnosti pomôcť znížiť jej príjem zníženie jeho daňového zaťaženia. Výplaty fantómových akcií však môžu tiež postaviť spoločnosti s obmedzeným množstvom hotovosti do náročnej pozície pri udržiavaní peňažných tokov a odmeňovaní zamestnancov.
Čo sú to fantómové akcie?
Fantómové akcie zdieľajú podobnosti so skutočnými akciami spoločnosti. Avšak namiesto udelenia vlastníctva spoločnosti fantómové akcie napodobňujú výkonnosť akcií a poskytujú výplatu v určený dátum alebo keď hodnoty akcií dosiahnu konkrétnu hranicu. Neposkytujú držiteľovi žiadne vlastníctvo v prepojenej spoločnosti, ale majú prospech pre zamestnancov, keď sa cena akcií spoločnosti darí dobre.
Dôvody, prečo spoločnosti ponúkajú fantómové akciové plány
Fantómové akciové plány prinášajú výhody spoločnostiam mnohými spôsobmi, vrátane:
Stimulujte tvrdú prácu a lojalitu tým, že odmeňovanie zamestnancov na vyššej úrovni spojíte s výkonom spoločnosti.
Budúce výplaty fantómových akcií motivujú zamestnancov pokračovať v práci pre spoločnosť.
Poskytovať zamestnancom výhody súvisiace s akciami bez riedenie vlastníctvo existujúcich akcionárov.
Plán výplaty môže znížiť zdaniteľný príjem spoločnosti.
Typy fantómových akciových plánov
Fantómové akciové plány prichádzajú v dvoch formách: len zhodnotenie a plná hodnota. Obaja odmeňujú zamestnancov odlišne pomocou ceny akcií spoločnosti.
Plány len zhodnocovania
Plány len zhodnocovania platia podľa toho, koľko má spoločnosť cena akcií vzrástol. Povedzme napríklad, že ste sa zaregistrovali do plánu fantómových akcií 1. januára s výplatným dátumom 1. júna. 1. júna je cena akcií vášho zamestnávateľa o 25 USD vyššia ako 1. januára. V dôsledku toho by ste dostali 25 USD za fantómovú akciu ako kompenzácie.
Plnohodnotné plány
Naopak, plnohodnotné plány platia zamestnancom podľa ceny akcií spoločnosti. Ak použijeme predchádzajúci príklad, cena akcií bola 5. januára 1 USD a 30. júna 1 USD. Namiesto zvýšenia o 25 USD by zamestnanci s plnohodnotnými plánmi dostali 30. júna 1 USD za fantómovú akciu.
Výhody a nevýhody Phantom Stock Plans
Fantómové akciové plány majú finančné dôsledky pre zamestnancov a spoločnosti, ktoré znižujú oboma spôsobmi:
Pros
Dostatočná všestrannosť pre súkromné a verejné spoločnosti na použitie.
Lacnejšie ako ponúkať zamestnancom zamestnanecký plán vlastníctva akcií (ESOP).
Zamestnanci neplatia žiadne dane, kým nedostanú príjem z plánu.
Zamestnanci dostávajú kompenzáciu len vtedy, ak zostanú v spoločnosti alebo splnia ciele pracovného výkonu. Ak odídu zo spoločnosti, nie sú žiadne obavy z nákupu späť zásoby.
Zamestnanci sú motivovaní vidieť spoločnosť úspešnú, ale nemajú vlastníctvo akcií.
Zápory
Zamestnanci platia daň z príjmu pri prijímaní výplat, čím sa výrazne zvyšuje ich daňové pásmo. Dane z kapitálových výnosov neuplatňovať.
Plány oceniť len neprinášajú výhody zamestnancom, ak sa cena akcií nezvýši.
Zamestnávatelia musia mať dostatočnú hotovosť na vyplatenie zamestnancov, keď plán splní.
Ak cena akcií klesne, spoločnosť môže plán zrušiť.
Spoločnosti musia každý rok poskytnúť podrobnosti o pláne akcionárom a príslušným zamestnancom.
Spoločnosť možno bude musieť zaplatiť tretej strane, aby overila ocenenie svojich akcií.
Ďalšie úvahy pre plány Phantom Stock
O fantóme je potrebné porozumieť a zvážiť viac vecí akciové plány pred rozhodnutím, či sa oplatí zúčastniť sa na jednom. Vždy by ste si napríklad mali byť vedomí toho, ako bude každý plán, na ktorom sa zúčastňujete, zdanený, keď získate výhodu. Niektoré plány môžu byť dokonca zdanené skôr, ako získate výhody. Mali by ste tiež pochopiť, ako váš nový plán súvisí s niečím, čomu už rozumiete. Tu sú ďalšie veci, ktoré by ste si mali uvedomiť predtým, ako sa rozhodnete zúčastniť.
Ako sa zdaňujú fantómové akciové plány
Platby z fantómových akciových plánov podliehajú typickým dane z príjmu, nie dane z kapitálových výnosov. Spoločnosti si zase môžu odpočítať výplaty fantómového plánu v roku, v ktorom zamestnanec nahlási príjem. Zamestnávatelia musia zabezpečiť, aby ich plány boli v súlade s federálnymi zákonmi v časti 409A zákona o vnútorných príjmoch (IRC). Okrem toho môžu zamestnávatelia odpočítať dane z výplat v mene zamestnancov, čím sa zjednodušia výpočty daní pre všetkých zúčastnených.
Fantómový akciový plán vs. akciový opčný plán
Zatiaľ čo fantómové akciové plány a akciová opcia plány kompenzujú zamestnancov na základe ceny akcií, líšia sa v jednom primárnom bode. Fantómové akciové plány sa vyplácajú v hotovosti, zatiaľ čo akciové opčné plány poskytujú zamestnancom akcie pri výplate. Preto fantómové akcie poskytujú priame finančné zisky a neovplyvňujú vlastníctvo akcií akcionárov.
Práva na zhodnotenie akcií
Práva na zhodnotenie akcií (SAR) tiež platia zamestnancom v konkrétnych časoch podľa výkonnosti akcií. Rovnako ako plány fantómových akcií nevyžadujú od pracovníkov nákup akcií. Namiesto toho ponúkajú platbu v hotovosti, akonáhle sa uplatnia. SAR zvyčajne sprevádzajú spoločnosti s akciovými opciami a získavajú hodnotu pri zvyšovaní cien akcií. Zamestnanci môžu navyše dostávať výplaty SAR v akciách spoločnosti.
Bottom Line
Fantómové akciové plány sú všestranné kompenzačné nástroje, ktoré môžu spoločnosti použiť na odmeňovanie zamestnancov bez toho, aby to ovplyvnilo akcionár postavenie. Fantómové plány platia zamestnancom za to, že pomáhajú spoločnosti uspieť bez udelenia vlastníctva akcií. Tieto funkcie motivujú zamestnancov na vyššej úrovni, ale vyžadujú, aby spoločnosti mali hotovosť na výplaty plánu. Výsledkom je, že plány fantómových akcií môžu byť prínosom pre spoločnosti, ktoré sa finančne pripravujú na potenciálne nevýhody.
Tipy pre fantómové akciové plány
Fantómové akciové plány môžu poskytnúť významnú finančnú podporu. Majú však aj kolísavé dôsledky dane z príjmu. Finančný poradca vám môže pomôcť vyťažiť maximum z vašej prémie a optimalizovať dane. Nájsť kvalifikovaného finančného poradcu nemusí byť ťažké. Bezplatný nástroj SmartAsset spojí vás až s tromi finančnými poradcami, ktorí slúžia vašej oblasti, a môžete sa bezplatne porozprávať so svojimi poradcami, aby ste sa rozhodli, ktorý z nich je pre vás ten pravý. Ak ste pripravení nájsť poradcu, ktorý vám môže pomôcť dosiahnuť vaše finančné ciele, začni teraz.
Opcie na akcie pre zamestnancov sú podobným, no zreteľným benefitom pre zamestnancov na vyššej úrovni. Informácie o tom, ako ich cvičiť v najlepšom čase, nájdete tu ako fungujú akciové opcie.
Fotografický kredit: ©iStock.com/whitebalance.oatt, ©iStock.com/fizkes, ©iStock.com/ridvan_celik
Príspevok Čo je to Phantom Stock Plan pre zamestnancov? sa objavil najprv na Blog SmartAsset.
Zdroj: https://finance.yahoo.com/news/why-employers-phantom-stock-plans-140008849.html